Цель позиции Организация и руководство бухгалтерским учётом группы в соответствии с законодательством РК и стандартами МСФО. Обеспечение достоверной финансовой, налоговой и регуляторной отчётности для внутренних и внешних пользователей, включая НБ РК, AFSA, налоговые органы и аудиторов. Функциональные обязанности 1. Организация и методология учёта Разработка и обновление учётной и налоговой политик, внутренних регламентов по участкам учёта Формирование рабочего плана счетов, форм первичных документов и внутренней отчётности Организация документооборота, защиты и хранения учётной информации, архива Обеспечение порядка инвентаризации основных средств, ТМЦ и денежных средств 2. Банковские операции и денежные средства Ежедневная обработка банковских выписок по счетам фондов и УК в KZT и USD Контроль платёжных поручений: займы, операционные расходы, дивиденды унитхолдерам, возвраты Учёт конвертаций KZT/USD, курсовые разницы, переоценка остатков по курсу НБРК на отчётную дату Соблюдение требований валютного контроля в рамках законодательства РК и правил МФЦА 3. Учёт финансовых инструментов и операций с активами фондов Займы: первоначальное признание, графики погашения, ежемесячное начисление процентов и сверка с условиями договоров РЕПО (прямые и обратные): движение ценных бумаг, процентный доход/расход в KZT и USD SWAP USD/KZT: переоценка по справедливой стоимости, расчёт финрезультата при закрытии Брокерские выписки: разноска сделок, комиссии, сверка с кастодианом Учёт брокерской и дилерской деятельности, андерайтинговых операций на рынке ценных бумаг 4. Расчёт и верификация NAV фондов NAV и NAV per Unit на каждую дату оценки (точность до 4 знаков); сводный лист NAV для утверждения Квартальный расчёт CAV, NAV, Management Fee; верификация базы вознаграждения УК Расчёт инвестиционного дохода для распределения среди унитхолдеров 5. Учёт операций компаний группы Полный бухгалтерский учёт: поступления (Management Fee, комиссии, сборы), операционные расходы, расчёты с контрагентами Расчёт и начисление заработной платы: ИПН, ОПВ, СО, ОСМС; ведомости, своевременное перечисление Выставление ЭСФ через ИС ЭСФ; контроль оплаты контрагентами Ежемесячное/квартальное закрытие периода: резервы, переходящие статьи, ОСВ Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности, выявление резервов и необоснованных расходов 6. Регуляторная отчётность AFSA (МФЦА): Prudential Return PRU(INV) — ежеквартально; данные для Annual Compliance Statement; прочие уведомления по требованию НБ РК: подготовка и предоставление отчётности в рамках регулирования брокерско-дилерской деятельности Контроль соответствия лимитам концентрации (≤ 20% NAV на одного заёмщика) 7. Налоговая отчётность РК Подготовка и своевременная подача деклараций: ФНО 100.00, ФНО 200.00 и иных форм Мониторинг и документальное подтверждение налоговых льгот МФЦА (освобождение от КПН до 2066 г., льготы по НДС) Взаимодействие с налоговым консультантом и органами при запросах, сверках, проверках Соблюдение финансовой и кассовой дисциплины; контроль законности списания дебиторской задолженности 8. Финансовая отчётность по МСФО Годовая финансовая отчётность фондов и компаний группы: баланс, ОПУ, ОДДС, примечания Раскрытие справедливой стоимости финансовых инструментов по уровням иерархии (Level 1/2/3, IFRS 13) Взаимодействие с внешним аудитором: предоставление документов, ответы на запросы, согласование корректировок Подготовка документации к налоговым проверкам и ревизиям уполномоченных органов 9. Руководство и методическая поддержка Руководство сотрудниками бухгалтерии; постановка задач, контроль качества и сроков Методическая помощь руководителям подразделений по вопросам учёта, контроля и отчётности Взаимодействие с государственными органами в пределах компетенции финансового подразделения Требования к кандидату Образование Высшее образование: бухгалтерский учёт, финансы, экономика — обязательно Сертификат профессионального бухгалтера, членство в профессиональной организации, аккредитованной МФ РК — обязательно ДипИФР (DipIFR) или аналогичная международная сертификация — существенное преимущество Опыт (обязательно) Не менее 5 лет в финансово-бухгалтерской сфере, из них не менее 3 лет на руководящих должностях в финансовых организациях Учёт финансовых инструментов: займы, РЕПО, SWAP, ценные бумаги — уровень бухгалтерских записей Мультивалютный учёт KZT/USD, работа с курсовыми разницами Подготовка и подача налоговой отчётности РК (ФНО 100.00, 200.00); знание требований по ЭСФ Подготовка финансовой отчётности по МСФО или непосредственное участие в аудите Профессиональные знания (обязательные) МСФО: IFRS 9 (финансовые инструменты, классификация, ECL), IAS 21 (курсовые разницы), IFRS 13 (справедливая стоимость) Инвестиционные фонды: NAV, структура активов и обязательств, паи, управляющее вознаграждение Законодательство РК: налоговое (КПН, ИПН, ОПВ, СО, ОСМС, НДС), гражданское, трудовое, о рынке ценных бумаг Законодательство об АО, постановления НБ РК, регулирование брокерско-дилерской деятельности Кодекс этики профессионального бухгалтера Знания и навыки (желательные) Налоговый режим и регуляторные требования МФЦА (AFSA): PRU(INV) reporting, валютное регулирование МФЦА Опыт работы с кастодианами и внешними аудиторами инвестиционных фондов 1С:Бухгалтерия или аналог; IS ESF; продвинутый Excel; депозитарий финансовой отчётности Английский — не ниже Intermediate (регуляторная документация МФЦА, коммуникация с аудитором) Казахский язык Личные компетенции Высокая точность, внимание к деталям, ответственность за достоверность отчётности Лидерские качества: умение организовать работу команды и соблюдать жёсткие дедлайны Способность вести несколько юридических лиц одновременно в двух регуляторных средах Строгое соблюдение конфиденциальности: финансовые данные фондов, инсайдерская информация Критерии эффективности Соблюдение сроков подготовки и сдачи отчётности в контролирующие органы Полнота и достоверность отражения сведений в отчётности Отсутствие или минимально допустимое количество ошибок в отчётных документах Корректность расчёта и начисления заработной платы Отсутствие или минимальная сумма штрафов и санкций Исполнение бюджета; отсутствие жалоб со стороны контрагентов